주택 수에 따른 세금 차이 | 1주택·다주택자 양도세, 종부세, 취득세 비교

주택 수에 따른 세금 차이 | 1주택·다주택자 양도세, 종부세, 취득세 비교

주택을 한 채만 보유하고 있는 경우와 여러 채를 보유한 경우에는 적용되는 세금 체계가 크게 다릅니다. 특히 정부의 부동산 정책에 따라 다주택자에 대한 세금 중과가 강화되는 경우, 보유 전략과 매도 시점에 따라 세금 차이가 수천만 원에 이를 수 있습니다.

이번 글에서는 주택 수에 따라 달라지는 취득세, 양도소득세, 종합부동산세의 차이와 절세 전략을 정리해 안내드립니다.

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1. 취득세 차이

주택 수	세율
1주택자	1~3% (과표 기준 일반세율)
2주택자 (조정지역 외)	1~3%
2주택자 (조정지역 내)	8%
3주택 이상 (조정지역 내)	12%

✔️ 조정대상지역에서 다주택자는 취득세 중과세율이 적용되므로 신규 취득 시 주의

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2. 양도소득세 차이

구분	1주택자	2주택 이상자
기본세율	6~45% (과표 구간별)	6~45% + 중과세율
비과세	보유 2년 + 실거주 2년 시 최대 12억 비과세	불가
중과세율	해당 없음	조정지역 2주택 20%, 3주택 이상 30% 추가

✔️ 1세대 1주택자는 실거주 요건만 갖추면 양도세 비과세가 가능해 세금 부담이 적음

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3. 종합부동산세 차이

구분	1주택자	다주택자
공제 기준	11억 원 (1세대 1주택자)	6억 원 (기본)
세율	0.5~2.7% (누진세율)	1.2~6.0% (중과 누진세율)
공제 혜택	고령자, 장기보유 세액공제 가능	제한 또는 제외

✔️ 다주택자일수록 종부세 부담이 크게 증가하며, 보유세 절세 전략 필요

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4. 절세 전략 팁

• ✅ 일시적 2주택 비과세 요건 활용: 기존 주택 처분 기한 내 매도 시 비과세 가능
• ✅ 2년 이상 실거주 및 보유 유지: 1세대 1주택 비과세 요건 충족
• ✅ 증여·분할 통해 주택 수 줄이기: 세대 분리 또는 배우자 증여 검토
• ✅ 조정지역 여부 사전 확인: 지역별 중과 적용 여부에 따라 취득·양도 전략 달라짐

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요약 정리: 주택 수별 세금 비교표

세금 항목	1주택자	다주택자
취득세	1~3%	최대 12% (조정지역 기준)
양도세	비과세 가능 (조건 충족 시)	최대 기본세율 + 30% 중과
종부세	공제 11억, 저율 적용	공제 6억, 고세율 + 중과

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마무리하며

주택 수에 따라 부과되는 세금 차이는 단순한 수치 이상으로 보유 전략과 실질적인 투자 수익률에 큰 영향을 미칩니다. 특히 다주택자는 정책 변화에 민감하므로 취득·보유·매도 전 세무 전문가와의 상담을 병행하는 것이 안전합니다.

다음 글에서는 청약 부양가족 인정 기준을 다시 요약해드립니다.