세금 관련 용어사전 | 꼭 알아야 할 세무 용어 정리

세금 관련 용어사전 | 꼭 알아야 할 세무 용어 정리

세금에 대한 이해를 높이기 위해서는 기본 용어를 정확히 아는 것부터 시작해야 합니다. 이 글에서는 세무 상담, 세금 신고, 절세 전략 수립 시 자주 등장하는 핵심 세무 용어들을 쉬운 설명과 함께 정리했습니다.

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✅ 기본 세무 용어

• 과세표준: 세금을 계산할 때 기준이 되는 금액. 총소득에서 각종 공제를 뺀 금액
• 세율: 과세표준에 곱하는 비율. 소득이 높을수록 세율이 올라가는 구조를 '누진세율'이라고 함
• 공제: 세금 계산 시 일정 금액을 빼주는 항목. 소득공제, 세액공제 등이 있음
• 납세의무자: 세금을 낼 법적 책임이 있는 사람

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📘 종합소득세 관련 용어

• 종합소득세: 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득을 합산하여 부과하는 세금
• 기장의무: 사업자가 수입과 지출을 기록해야 하는 의무. 간편장부 대상자, 복식부기 대상자로 나뉨
• 성실신고확인제도: 일정 소득 이상 사업자는 세무사 등 전문가의 확인을 받아야 함
• 필요경비: 소득을 얻기 위해 사용한 비용. 세금 계산 시 소득에서 차감 가능

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💼 부가가치세 관련 용어

• 부가가치세(VAT): 상품 또는 서비스의 소비에 대해 부과되는 간접세. 일반과세자, 간이과세자로 구분됨
• 세금계산서: 사업자 간 거래 시 세금 내용을 기재해 교부하는 문서
• 공급가액: 세금 제외된 실제 판매 금액
• 환급세액: 납부한 세금 중 돌려받을 수 있는 금액

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🧾 세액공제 및 감면 관련 용어

• 세액공제: 산출세액에서 일정 금액을 직접 차감해주는 혜택 (예: 자녀세액공제)
• 소득공제: 과세표준을 줄이는 공제 (예: 연금저축, 보험료 등)
• 감면세액: 법령에 따라 세금의 일부 또는 전부를 면제해주는 제도

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📑 기타 자주 쓰는 세무 용어

• 가산세: 정해진 기한 내에 세금을 신고·납부하지 않을 경우 부과되는 추가 세금
• 분리과세: 특정 소득에 대해 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 세율을 적용해 과세
• 종합과세: 여러 소득을 모두 합산해 하나의 과세표준으로 세금 부과
• 이중과세: 같은 과세 대상에 대해 두 번 이상 과세되는 것. 국제조세에서는 이를 방지하는 조약이 존재

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💡 세무 용어 이해 팁

1. 헷갈리는 공제/감면/환급의 차이 알기
   • 공제는 세금 계산 전/중, 감면은 세금 전부 면제, 환급은 이미 낸 세금 돌려받는 것
2. 용어는 세법 구조 속에서 이해해야 실용적
   • 단어의 사전적 의미보다 세금 계산 순서에서의 위치를 이해하는 것이 중요
3. 홈택스, 위택스 용어와 동일하게 연습
   • 실무에서 쓰는 메뉴나 항목명을 기준으로 익히면 신고 시 오류 줄일 수 있음

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✅ 요약 정리

• 세무 용어는 세금 이해의 기초로, 과세표준, 공제, 세율, 세액공제 등의 개념부터 차근히 익혀야 합니다.
• 종합소득세, 부가세, 감면제도 등 세목별 용어도 숙지해야 실무에서 헷갈리지 않습니다.
• 용어를 정확히 알고 나면 세무 상담 시 소통이 원활해지고, 스스로 세금 계획을 세울 수 있는 힘이 생깁니다.

세무 용어 공부는 절세의 시작입니다. 이 글을 북마크해두고 필요할 때마다 활용해보세요.